Polskie firmy wdrażają sztuczną inteligencję w finansach szybciej, niż poznają reguły jej stosowania. Niemal dwie trzecie z nich korzysta już z narzędzi AI w obsłudze płatności^[1], ale tylko 36% deklaruje dobrą znajomość unijnego rozporządzenia o sztucznej inteligencji (AI Act)^[2]. To luka, która już wkrótce może oznaczać realne ryzyko: od sierpnia 2026 r. przepisy AI Act zaczną w pełni obowiązywać, a polski nadzór nad sztuczną inteligencją dopiero się formuje.

Skala adaptacji: AI weszło już do większości firm

Z badania Intrum European Payment Report 2026 (EPR) wynika, że 64% polskich firm korzysta już z narzędzi AI w zarządzaniu płatnościami. Wśród pozostałych przedsiębiorstw większość planuje takie wdrożenie, a jedynie 7% nie przewiduje żadnych działań^[3].

Tempo napędza presja konkurencyjna: 43% firm przyznaje, że bez narzędzi AI w procesach back-office (wewnętrznej obsłudze administracyjno-finansowej) szybko zostanie w tyle za rywalami^[4]. Wynik ten trzeba jednak czytać szerzej.

Według Eurostatu odsetek firm w UE korzystających z AI wzrósł z 13,5% w 2024 r. do 20% w 2025 r.^[5], a w skali całej gospodarki Polska wciąż nadrabia dystans – zajmuje 24. miejsce wśród 27 państw UE w indeksie cyfryzacji DESI (Digital Economy and Society Index)^[6].

Wysoki wynik w badaniu Intrum bierze się stąd, że ankietowano firmy na co dzień zarządzające należnościami, gdzie automatyzacja przynosi najszybsze efekty.

Gdzie AI daje realne oszczędności?

Firmy korzystające z AI w finansach oszczędzają średnio 4,7 godziny tygodniowo na obsłudze płatności i należności^[7] – w skali roku to ponad 240 godzin, niemal półtora miesiąca pracy na pełen etat. Najczęściej raportowane korzyści to redukcja opóźnień w płatnościach i wzrost efektywności (po 28%) oraz lepsza analiza danych (18%)^[8]. Dla polskich firm AI nie jest więc eksperymentem wizerunkowym, lecz narzędziem o odczuwalnym wpływie na pracę działów finansowych.

– Polskie firmy widzą w sztucznej inteligencji realne narzędzie operacyjne, a nie chwilowy trend. Blisko dwie trzecie z nich wierzy, że rozwój AI znacząco poprawi ich zdolność zarządzania nieterminowymi płatnościami, podobnie jak w całej Europie. Wyzwaniem pozostaje przełożenie tego przekonania na zgodność z regulacjami^[9] – komentuje Andżelika Jaroszewska, ekspertka Intrum.

Luka regulacyjna: technologia wyprzedza znajomość prawa

Najważniejsze napięcie dotyczy regulacji. Choć z AI korzysta już 64% firm, dobrą znajomość wymogów AI Act deklaruje tylko co trzecia z nich, a 58% przyznaje, że może mieć trudności z zapewnieniem pełnej zgodności^[10]. Nie jest to wyłączne polski problem – europejskie odsetki są niemal identyczne (37% i 56%), więc luka między tempem wdrożeń a znajomością prawa ma charakter ogólnoeuropejski.

Nastroje wobec regulacji są ambiwalentne: 46% firm uważa, że nowe przepisy o AI ograniczą ich zdolność do wprowadzania innowacji, ale 35% chciałoby regulacji jeszcze surowszych niż obecny AI Act^[11].

Czas na dostosowanie się kurczy. Unijne rozporządzenie weszło w życie w sierpniu 2024 r., a od sierpnia 2026 r. zacznie w pełni obowiązywać, obejmując też firmy używające AI w płatnościach^[12]. Równolegle Polska wdraża własną ustawę o systemach sztucznej inteligencji, przyjętą przez Radę Ministrów w marcu 2026 r., która powołuje krajowy organ nadzoru – Komisję Rozwoju i Bezpieczeństwa Sztucznej Inteligencji^[13]. Firmy, które nie nadrobią wiedzy regulacyjnej, ryzykują niezgodność z prawem, sankcje i utratę zaufania kontrahentów.

Bariera kompetencji: sama technologia nie wystarczy

Wdrożenie AI to nie tylko kwestia technologii, ale i ludzi, którzy potrafią ją wykorzystać. 48% firm przyznaje, że ma w zespole zbyt mało kompetencji, by realnie skorzystać z możliwości sztucznej inteligencji^[14]. Z tym samym problemem mierzy się większość firm w Europie (55%).

Wąskim gardłem nie jest więc technologia, lecz dostęp do specjalistów, którzy przełożą ją na konkretne procesy. Bez nich nawet najlepsze narzędzia pozostają niewykorzystane, a inwestycje w AI nie zwracają się.

Narzędzie analityczne, nie pierwsza linia kontaktu z klientem

W praktyce polskie firmy traktują AI przede wszystkim jako wsparcie analityczne w back-office, a nie jako narzędzie pierwszego kontaktu z klientem. Tylko 28% z nich częściej polega na sztucznej inteligencji w komunikacji z kontrahentami, a 19% sądzi, że klienci są szczersi w rozmowach o finansach z AI niż z ludźmi^[15]. Ta powściągliwość wynika z obaw: 44% firm martwi się, że użycie AI w płatnościach może je narazić na ryzyko, takie jak naruszenie prywatności danych^[16].

Swoistą granicę technologii najlepiej widać w rozmowach z zadłużonymi klientami.

– Odzyskiwanie należności to często rozmowa o trudnej sytuacji życiowej. Trzeba zrozumieć położenie drugiej strony, okazać empatię i wspólnie znaleźć rozwiązanie możliwe do udźwignięcia, a tego algorytm nie zastąpi. Część klientów, zwłaszcza młodszych, woli z kolei załatwiać takie sprawy cyfrowo, bez kontaktu z człowiekiem. Dlatego AI najlepiej sprawdza się jako wsparcie zespołu, a nie jego zastępstwo – dodaje Andżelika Jaroszewska, ekspertka Intrum.

Mimo tych zastrzeżeń trend pozostaje wzrostowy: 60% firm korzystających już z AI planuje zwiększyć skalę zastosowań^[17], a szerszy kontekst cyfryzacji polskich firm potwierdzają dane Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości^[18].

Sztuczna inteligencja będzie więc stawać się integralną częścią procesów finansowych. Pytanie więc nie brzmi już, czy, ale jak szybko i jak odpowiedzialnie firmy ją wdrożą, godząc wymogi regulacyjne z ludzkim wymiarem rozmów o pieniądzach.

^[1]Intrum, European Payment Report 2026
^[2]Tamże.
^[3]Tamże.
^[4]Tamże.
^[5]Eurostat, „Use of artificial intelligence in enterprises”, dane za 2025 r. (zbiór isoc_eb_ai): 20% firm w UE zatrudniających co najmniej 10 osób korzystało z technologii AI, wobec 13,5% w 2024 r.; Polska – 8,4%, drugi najniższy wynik w UE. Źródło: https://ec.europa.eu/eurostat/web/products-eurostat-news/w/ddn-20251211-2
^[6]Komisja Europejska, Digital Economy and Society Index (DESI), profil Polski. Polska zajmuje 24. miejsce wśród 27 państw UE pod względem poziomu cyfryzacji. Źródło: https://digital-strategy.ec.europa.eu/en/policies/desi-poland
^[7]Intrum, European Payment Report 2026
^[8]Tamże.
^[9]Tamże.
^[10]Tamże.
^[11]Tamże.
^[12]Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2024/1689 z dnia 13 czerwca 2024 r. w sprawie ustanowienia zharmonizowanych przepisów dotyczących sztucznej inteligencji (AI Act). Weszło w życie 1 sierpnia 2024 r., pełne stosowanie od 2 sierpnia 2026 r. Tekst: https://eur-lex.europa.eu/eli/reg/2024/1689/oj
^[13]Projekt ustawy o systemach sztucznej inteligencji, przyjęty przez Radę Ministrów 31 marca 2026 r., wdrażający AI Act do polskiego prawa i powołujący Komisję Rozwoju i Bezpieczeństwa Sztucznej Inteligencji (KRiBSI). Kancelaria Prezesa Rady Ministrów: https://www.gov.pl/web/premier/projekt-ustawy-o-systemach-sztucznej-inteligencji2
^[14]Intrum, European Payment Report 2026
^[15]Tamże.
^[16]Tamże.
^[17]Tamże.
^[18]Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości, raport „Wybrane technologie cyfrowe i stopień ich wykorzystania w przedsiębiorstwach w latach 2019–2025” (uwzględnia pozycję Polski w rankingu DESI oraz adopcję AI). Źródło: https://fepw.parp.gov.pl/component/publications/publication/wybrane-technologie-cyfrowe-i-stopien-ich-wykorzystania-w-przedsiebiorstwach-w-latach-2019-2025