Celem szkolenia jest przedstawienie kluczowych zmian w podatku VAT, które obowiązują od 2018 r. i planowanych na 2019 r. W szczególności poruszona zostanie problematyka dotycząca wprowadzenia mechanizmy split payment oraz implikacji praktycznych związanych z jego stosowaniem.
Podatek VAT 2018/2019
TERMIN
27.09.2018
CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest przedstawienie kluczowych zmian w podatku VAT, które obowiązują od 2018 r. i planowanych na 2019 r. W szczególności poruszona zostanie problematyka dotycząca wprowadzenia mechanizmy split payment oraz implikacji praktycznych związanych z jego stosowaniem. Dodatkowo, podczas szkolenia omówione zostaną kwestie związane ze stosowaniem przez MF mechanizmów zmierzających do uszczelnienia systemu VAT (takich jak m.in. STIR, biała lista podatników) oraz związane z rewolucyjnymi zmianami w zakresie kas fiskalnych.
Szkolenie obejmuje również omówienie bieżących problemów związanych z rozliczaniem VAT, w tym w szczególności w aspekcie najnowszych interpretacji organów podatkowych oraz orzeczeń sądów administracyjnych.
Ważnym elementem szkolenia jest wskazanie zasad ponoszenia odpowiedzialności za nieprawidłowe rozliczenia podatkowe, w tym w aspekcie VAT oraz omówienie sposobów na ograniczenie ewentualnych ryzyk. W tym zakresie poruszona zostanie również kwestia dotycząca tzw. należytej staranności w VAT.
ADRESACI SZKOLENIA
Grupa docelowa szkolenia to Dyrektorzy finansowi, główni księgowi, księgowi, pracownicy działów finansowych i controllingu.
PROGRAM SZKOLENIA
I. Mechanizm podzielonej płatności (ang. split payment) – 1 lipca 2018 r.:
-
Mechanizm podzielonej – zasady działania.
-
Split payment w Polsce – dobrowolny czy obowiązkowy?
-
Zasady regulowania należności objętych systemem podzielonej płatności.
-
Korzyści wynikające z zastosowania podzielonej płatności (przyspieszony zwrot VAT, brak sankcji VAT, brak solidarnej odpowiedzialności brak podwyższonych odsetek, zachowanie należytej staranności, skonto za zapłatę VAT przed terminem)
-
Rola banków w mechanizmie podzielonej płatności.
-
Zasady funkcjonowania rachunków bankowych objętych systemem split payment (otwieranie rachunków, opłaty, oprocentowanie, zamknięcie rachunku).
-
Odpowiedzialność za rozliczenia w trybie split payment.
-
Formy płatności transakcji handlowych a split payment.
-
Kiedy będzie można wpłacić środki na rachunek VAT i kiedy będzie można wypłacić środki zgromadzone na rachunku VAT.
-
Zapłata na rzecz osoby trzeciej a split payment.
-
Błędy w fakturach i płatnościach a mechanizm podzielonej płatności.
-
Płatności zaliczkowe i korekty w trybie split payment.
-
Przepadek środków zgromadzonych na rachunku VAT.
-
Wyjaśnienia MF w zakresie split payment – odpowiedzi na kluczowe pytania praktyczne.
II. Zasady należytej staranności na gruncie VAT oraz mechanizmy ochronne podatników.
-
Czym jest należyta staranność?
-
Przesłanki przedmiotowe i podmiotowe w zakresie tzw. należytej staranności w podatku VAT a prawo do odliczenia.
-
Metodyka należytej staranności.
-
Konsekwencje niezachowania należytej staranności w podatku VAT.
-
Weryfikacja kontrahentów jako narzędzie ograniczające ryzyka w VAT.
-
Podstawowe sankcje związane z nieprawidłowymi rozliczeniami po stronie spółki oraz kadry zarządzającej i służb finansowych – Ordynacja podatkowa, kodeks karny skarbowy, kodeks karny, ustawa o odpowiedzialności podmiotów zbiorowych.
-
Sposoby ochrony podatników – wprowadzenie systemu compliance.
III. Pozostałe zagadnienia VAT 2018 /2019
-
STIR – nowe narzędzie do walki z nadużyciami VAT.
-
Czarna lista podatników.
-
Inne mechanizmy zmierzające do ograniczenia wyłudzeń VAT.
-
Rozszerzenie obowiązków przesyłania JPK
-
Nowa definicja pierwszego zasiedlenia w VAT.
-
Dostosowanie definicji podmiotów powiązanych do przepisów CIT i PIT.
-
Zmiana przepisów w zakresie wykreślania podatników z rejestru VAT.
-
Sprzedaż udokumentowana paragonami – nowe zasady wystawiania faktur.
-
Zmiany w zakresie kas fiskalnych / Centralne Repozytorium KAS / kasy fiskalne online.
-
Nowe zasady zwrotu VAT.
-
Biała lista podatników obejmująca wykaz rachunków bankowych.
-
Możliwe obniżenie sankcji w VAT.
-
Ograniczenie stosowania zwolnienia podmiotowego.
-
Nowe zasady opodatkowania bonów.
VI. Zmiany w VAT z 2017 r.
-
Nadużycie prawa na gruncie VAT.
-
Nowelizacja przepisów od 1 stycznia 2017 r. w zakresie odwrotnego obciążenia, w tym w zakresie usług budowlanych.
-
Zmiany od 1 stycznia 2017 r. w zakresie opodatkowania importu usług, WNT oraz dostawy towarów, dla której podatnikiem jest nabywca.
-
Sankcje w podatku VAT od 1 stycznia 2017 r.
-
Nowelizacja przepisów w przedmiocie fiskalizowania obrotu za pomocą kas rejestrujących 2017 / 2018.
-
Zwrot podatku VAT po nowelizacji przepisów.
-
Nowe uprawnienia organów podatkowych oraz ryzyka podatkowe związane z rejestracją wykreślaniem podatników z rejestru czynnych podatników VAT:
-
Pozostałe zmiany – odpowiedzialność solidarna, zwolnienia podmiotowe.
V. VAT – zagadnienia bieżące
-
Zasady powstawania obowiązku podatkowego – najczęstsze wątpliwości interpretacyjne oraz praktyka organów podatkowych.
-
Świadczenia nieodpłatne na gruncie VAT.
-
Fakturowanie i refakturowanie usług z uwzględnieniem ostatnich zmian oraz praktyki organów podatkowych i sądów administracyjnych.
-
Odliczanie VAT – przegląd problemów
VI. Przegląd orzecznictwa i interpretacji i problemów praktycznych z zakresu VAT (in. możliwość odliczenia VAT od faktury otrzymanej od podatnika nieaktywnego lub niezarejestrowanego, problematyka tzw. „pustych faktur” zasady opodatkowania menadżerów, samochody w firmie a VAT,
KOSZT UCZESTNICTWA
450 PLN + 23% VAT
Cena obejmuje:
-
Uczestnictwo w zajęciach szkoleniowych.
-
Materiały szkoleniowe.
-
Certyfikat ukończenia szkolenia.
-
Lunch oraz przerwy kawowe w trakcie szkolenia
GODZINY SZKOLENIA
Szkolenie odbywa się w godzinach: 10:00-16:00
PROWADZĄCY SZKOLENIE
-
GRZEGORZ NIEBUDEK Partner Zarządzający Kancelarii LTCA Doradca Podatkowy
MIEJSCE KONFERENCJI
Centrum Warszawy
KONTAKT I REJESTRACJA >>>