rachunkowosc

Szanowny Użytkowniku,

Zanim zaakceptujesz pliki "cookies" lub zamkniesz to okno, prosimy Cię o zapoznanie się z poniższymi informacjami. Prosimy o dobrowolne wyrażenie zgody na przetwarzanie Twoich danych osobowych przez naszych partnerów biznesowych oraz udostępniamy informacje dotyczące plików "cookies" oraz przetwarzania Twoich danych osobowych. Poprzez kliknięcie przycisku "Akceptuję wszystkie" wyrażasz zgodę na przedstawione poniżej warunki. Masz również możliwość odmówienia zgody lub ograniczenia jej zakresu.

1. Wyrażenie Zgody.

Jeśli wyrażasz zgodę na przetwarzanie Twoich danych osobowych przez naszych Zaufanych Partnerów, które udostępniasz w historii przeglądania stron internetowych i aplikacji w celach marketingowych (obejmujących zautomatyzowaną analizę Twojej aktywności na stronach internetowych i aplikacjach w celu określenia Twoich potencjalnych zainteresowań w celu dostosowania reklamy i oferty), w tym umieszczanie znaczników internetowych (plików "cookies" itp.) na Twoich urządzeniach oraz odczytywanie takich znaczników, proszę kliknij przycisk „Akceptuję wszystkie”.

Jeśli nie chcesz wyrazić zgody lub chcesz ograniczyć jej zakres, proszę kliknij „Zarządzaj zgodami”.

Wyrażenie zgody jest całkowicie dobrowolne. Możesz zmieniać zakres zgody, w tym również wycofać ją w pełni, poprzez kliknięcie przycisku „Zarządzaj zgodami”.



Szkolenie Dodaj szkolenie

Ceny transferowe i dokumentacja podatkowa – warsztaty praktyczne

1550 PLN 1550+VAT
INFORMACJE ORGANIZACYJNE:
Cena*:
1550 zł+ VAT za jedną osobę
1350 zł+ VAT za dwie lub więcej osób z firmy
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe i lunch oraz certyfikaty BDO

Majkowska Anita
Telefon: (022) 543 17 75
Fax: (022) 543 17 87
E-mail: [email protected]

Program szkolenia

Dzień 1 - Wiążące regulacje w zakresie cen transakcyjnych:
1. Międzynarodowe aspekty opodatkowania transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi – wytyczne OECD:
• zasada pełnej konkurencji:
• pojęcie cen transferowych
• przeciwdziałanie przerzucaniu dochodów pomiędzy podmiotami powiązanymi
• konwencja Arbitrażowa w sprawie eliminacji podwójnego opodatkowania w związku z korektą zysków przedsiębiorstw powiązanych – 90/436/EWG
• uprzednie porozumienia cenowe.
2. Polskie regulacje w zakresie cen transferowych:
• kategorie transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - obszary ryzyka podatkowego:
• identyfikacja podmiotów powiązanych w świetle obowiązujących przepisów
• typowe transakcje zawierane pomiędzy podmiotami powiązanymi
• przykłady transakcji ukierunkowanych na transfer dochodu
3. Preferowane metody szacowania cen – ogólne założenia:
• metody tradycyjne szacowania cen
• metody zysku transakcyjnego
4. Szczególne metody ustalani wartości rynkowej przedmiotu transakcji:
• metody dotyczące ustalania wartości rynkowej dóbr niematerialnych i usług
• usługi reklamowe w ramach grupy kapitałowej
5. Dokumentacja podatkowa:
• standaryzacja i centralizacja dokumentacji podatkowej na poziomie unijnym - wytyczne Unii Europejskiej w zakresie dokumentacji podatkowej
• elementy dokumentacji unijnej
• ceny transferowe a bezpieczeństwo finansowe przedsiębiorstwa
• stawka 50%
• odpowiedzialność karno – skarbowa

Dzień 2 – Case Study – sporządzenie dokumentacji podatkowej transakcji towarowych w ramach grupy kapitałowej:
1. Dokumentacja transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi:
• konstrukcja dokumentacji
• określenie obowiązku przygotowania dokumentacji
• wyjaśnienia Ministerstwa Finansów
• określenie wielkości transakcji
• dokumentacja transakcji a inne obowiązki informacyjne
• konsekwencje niedopełnienia obowiązku sporządzenia dokumentacji
• praktyka organów podatkowych w zakresie kontroli dokumentacji podatkowej
2. Dochody „zakładu” przedsiębiorcy zagranicznego.
3. Przygotowanie wzorcowej dokumentacji podatkowej:
• praktyczne zastosowanie metod wyceny
• wątpliwości dotyczące prawidłowego wyboru metody wyceny
4. Sprzedaż towarów / produktów podmiotom powiązanym:
• określenie wartości kalkulacyjnej
• czynniki wpływające na wartość transakcji
• strategia gospodarcza a nierynkowy charakter transakcji
5. Zakup towarów / produktów w ramach grupy:
• międzynarodowy cennik grupowy
• zakup po cenach dumpingowych / poniżej kosztów produkcji
Dzień 3 – Case Study – transakcje usługowe w ramach grupy kapitałowej:
1. Ryzyko przerzucenia dochodów pomiędzy podmiotami powiązanymi:
• ciężar dowodowy
• obciążenie polskiego oddziału kosztami zarządu
• wydzierżawienie nieruchomości innemu podatnikowi za symboliczną odpłatnością
• porównanie zysku jako konstytutywny warunek stwierdzenia przerzucenia dochodów
• decyzja deklaratoryjna określająca wysokość dochodów
2. Usługi finansowe w ramach grupy:
• warunki udzielanych pożyczek a zarzut przerzucenie dochodów
• poręczenia i gwarancje grupowe
• cash pooling / cash netting
• pochodne instrumenty finansowe a ryzyko kursowe w ramach grupy
3. Usługi niematerialne w ramach grupy:
• usługi doradcze i zarządcze
• management fee
• usługi typy maintanance
4. Ocena transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi:
• zawiązanie kontaktów handlowych pomiędzy jednostkami powiązanymi nie może wywoływać negatywnych skutków podatkowych
• odpowiedzialność podmiotu za zobowiązania podatkowe innej jednostki zależnej
• powiązania dostawców zagranicznych
• oddanie środka trwałego a przerzucenie dochodu
• dostosowanie art. 11 CIT w przypadku, gdy nie doszło do faktycznego uszczuplenia należności podatkowych
• wysokość świadczeń okresowych a ceny transferowe
• szacowanie dochodu przez organy podatkowe a wysokość podatku od towarów i usług
• ryzyko zakwestionowania przez organy podatkowe przyjętej kalkulacji cenowej
• przerzucenie kosztów w przypadku likwidacji spółki powiązanej – wyrok ETS w sprawie Marks & Spencer plc v David Halsey (C-446/03).

Dyskusja na tematy zaproponowane przez uczestników.

Cel szkolenia

Zagadnienie cen transferowych, z uwagi na niezwykle szerokie uprawnienia organów podatkowych oraz stale wzrastającą liczbę kontroli w tym zakresie, nabiera aktualnie dla podatników szczególnie istotnego znaczenia. Efektywnie ograniczanie ryzyka zakwestionowania cen transferowych, z uwagi na stopień skomplikowania wiążących regulacji i dynamikę tej tematyki, wymagają dogłębnej znajomości i orientacji w obowiązujących przepisach.
Przedstawione zostaną także przykłady dokumentacji podatkowych dla podstawowych typów transakcji występujących pomiędzy podmiotami powiązanymi, co pozwoli uczestnikom uniknąć błędów w przygotowaniu dokumentacji własnych transakcji oraz ograniczyć ryzyko zakwestionowania warunków transakcji przez organy podatkowe.

Prowadzący

Andrzej Dmowski – Dyrektor Departamentu Doradztwa Podatkowego BDO, Dyrektor Biura BDO w Katowicach, Doradca Podatkowy, Biegły ds. Wykrywania Przestępstw i Nadużyć Gospodarczych – Certified Fraud Examiner, Międzynarodowy Audytor Wewnętrzny - Certified Internal Controls Auditor, Członek Izby Adwokackiej, Doktorant z zakresu prawa finansowego, absolwent University of Cambridge – Faculty of Law and Administration, absolwent i stypendysta Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. Kieruje zespołem specjalizującym się w doradztwie w zakresie fuzji i przejęć oraz transakcji na rynku instrumentów finansowych. Od 2005 roku związany z BDO. Autor książki „Ceny Transferowe”, współautor komentarza „Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych”, autor publikacji z zakresu prawa podatkowego. Prelegent na wykładach i szkoleniach z zakresu prawa podatkowego.
Termin:

21.09.2011 - 23.09.2011

Adres:

Poznań

Pokaż na mapie
 
Skontaktuj się z firmą:
 - zdjęcie

BDO Sp. z o.o.

Postępu 12
02-676 Warszawa
mazowieckie, Polska

Rozmawiamy w językach:

polski


Karta firmy:
Kontaktując się z firmą powiedz, że zdobyłeś o niej informacje dzięki portalowi rachunkowosc.org!
Dziękujemy!
  • Wydrukuj stronę

Inne szkolenia tego organizatora:

Międzynarodowe Standardy Rachunkowości MSR/MSSF
24.10.2011 - 29.11.2011 Warszawa

Nabycie kontroli i zasad konsolidacji jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych (Grupy kapitałowe)
15.12.2011 - 16.12.2011 Kraków