PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG
I. Zmiany wprowadzone „ustawą deregulacyjna” z dnia 16-11-2012r.
1. Obowiązek podatkowy w transakcjach współnotowych,
2. Mały podatnik – nowe zasady rozliczania podatku należnego i naliczonego,
3. Nowe zasady rozliczania ulgi „na złe długi”,
4. Obowiązek korekty podatku naliczonego w przypadku nieuregulowania zobowiązań,
5. Rozliczanie faktura wystawionych w walucie obcej,
6. Wniosek o zwrot podatku naliczonego a kredyt bankowy – nowe regulacje.

II. Zmiany wprowadzone rozporządzeniem M.F. Zdnia 11-12-2012.
1. Autentyczność i integralność faktury,
2. Kto może a kto musi wystawć fakturę,
3. Faktura – zakres informacyjne,
4. Faktury wystawiane przez małych podatników rozliczających się metodą uproszczoną,
5. Szczególne przypadki – procedura marży, samofakturowanie, odwrotne obciążenie,
6. Nr rejestrcyjny pojazdu na fakturze,
7. Faktury uproszczone,
8. Faktury wystawiane przez podatników korzystających ze zwolnienia,
9. Faktury wystawiane przez „przedstawiciela podatkowego”,
10. Faktury korygujące,
11. Noty korygujące,
12. Duplikaty faktur,
13. Faktury dokumentujące łączne dostawy za okres (zbiorcze),
14. Faktury zaliczkowe,
15. Faktury elektroniczne,
16. Likwidacja faktura wewnętrznych.

III. Inne zmiany wprowadzone w 2013 roku
1. Tereny budowlane – definicja,
2. Definicja działalności gospodarczej
3. Transakcje transgraniczne,
4. Nr identyf.podatkowej kontrahenta unijnego,
5. Zwolnienie podmiotowe – zasady,
6. Dostawa nowych środków transportu,
7. Próbki, prezenty małej wartości i materiały drukowane (foldery),
8. Nieodpłatne świadczenie i przekazanie towarów,
9. Faktury „na żądanie”,

IV. Zmiany obowiązujące od 2014 roku.
1. Terminy i zasady wystawiania faktur:
- zasada podstawowa,
- usługi budowlane i budowlano montażowe,
- dostawa wydawnictw,
- usługi ciągłe,
2. Moment powstania obowiązku podatkowego:
- zasada ogóla,
- usługi ciągłe, ciągłe przekraczające 1 rok, usługi rozliczane częściowo,
- termin wystawienia faktury,
- data otrzymania należności,
- transakcje importowe,
3. Podatek naliczony – prawo odliczenia od należnego,
4. Podstawa opodatkowania,
5. Korekta podatku należnego – nowe regulacje.

V. Kasy fiskalne – nowe regulacje
1. Zmiana limitów kwotowych – zasady stosowania,
2. Wyłączenia ze zwolnienia,
3. Zwolnienia przedmiotowe – ograniczenia co do il. wystawionych faktur i kontrahentów.

PODATKI DOCHODOWE
I. Nowe regulacje dot. leasingu podatkowego.
1. Umowa leasingu – szerszy zakres,
2. Leasing nieruchomości,
3. Kontynuacja umowy leasingu, zmiana stron umowy leasingu,
4. Cesja umowy leasingowej,
5. Koszty uzyskania leasingobiorcy a przychody leasingodawcy,
6. Wykup przedmiotu lasingu a hipotetyczna wartość netto

II. Obowiązek korekty kosztów uzyskania w związku z brakiem zapłaty.
1. Termin płatności do 60 dni,
2. Termin płatności powyżej 60 dni,
3. Zasady korekty kosztów bezpośrednich i pośrednich,
5. Korekta odpisów amortyzacyjnych zaliczonych w koszty uzyskania,
6. Koszty a działalność produkcyjna i budowlana,
7. Korekta przychodów a zaliczenie w przychody nieuregulowanych zobowiązań,
8. Odpisy amortyzacyjne zaliczone w koszty i obowiązek ich korekty,
9. Zapłata zobowiązań a ponowne zaliczenie w KUP,
10. Rozliczenia kosztów na przełomie roku obrotowego, koszty bilansowe a KUP,
11. Uproszczona metoda płacenia zaliczek a rozliczenia kosztowe.

III. Podmioty powiązane – nowe regulacje.
1. Rodzaje powiązań – kapitałowe, osobowe i rodzinne,
2. Kryteria obowiązku sporządzania „dokumemtacji podatkowej” transakcji,
3. Metody kalkulacji cen – wybór metody,
4. kryteria i zasady „porównywalności”,
5. Zasady sporządzania dokumentacji,
6. Stawka sankcyjna – 50%,
7. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi a przepisy VAT.

PODATKI DOCHODOWE
I. Nowe regulacje dot. leasingu podatkowego.
2. Umowa leasingu – szerszy zakres,
2. Leasing nieruchomości,
3. Kontynuacja umowy leasingu, zmiana stron umowy leasingu,
4. Cesja umowy leasingowej,
5. Koszty uzyskania leasingobiorcy a przychody leasingodawcy,
6. Wykup przedmiotu lasingu a hipotetyczna wartość netto

II. Obowiązek korekty kosztów uzyskania w związku z brakiem zapłaty.
1. Termin płatności do 60 dni,
2. Termin płatności powyżej 60 dni,
3. Zasady korekty kosztów bezpośrednich i pośrednich,
5. Korekta odpisów amortyzacyjnych zaliczonych w koszty uzyskania,
6. Koszty a działalność produkcyjna i budowlana,
7. Korekta przychodów a zaliczenie w przychody nieuregulowanych zobowiązań,
8. Odpisy amortyzacyjne zaliczone w koszty i obowiązek ich korekty,
9. Zapłata zobowiązań a ponowne zaliczenie w KUP,
10. Rozliczenia kosztów na przełomie roku obrotowego, koszty bilansowe a KUP,
11. Uproszczona metoda płacenia zaliczek a rozliczenia kosztowe.

III. Podmioty powiązane – nowe regulacje.
1. Rodzaje powiązań – kapitałowe, osobowe i rodzinne,
2. Kryteria obowiązku sporządzania „dokumemtacji podatkowej” transakcji,
3. Metody kalkulacji cen – wybór metody,
4. kryteria i zasady „porównywalności”,
5. Zasady sporządzania dokumentacji,
6. Stawka sankcyjna – 50%,
7. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi a przepisy VAT.

IV. PDOF
1. Autorskie koszty uzyskania z limitem
2. Ulga internetowa,
3. Prawo do ulgi prorodzinnej.

SUPER OFERTA: Przy zgłoszeniu RABAT 10% !!

Celem szkolenia jest omówienie zmian w zakresie podatku od towarów i usług, PIT, CIT, które weszły w życie z początkiem 2013 r. oraz zmian zaplanowanych w kwietniu i lipcu br. oraz określenie ich wpływu na działania podatników. Na szkoleniu zostanie przekazana przede wszystkim praktyczna wiedza oraz zostanie wyjaśnione w jaki sposób planowane zmiany w praktyce wpłyną na prawidłowe rozliczenie podatków.

Korzyści dla uczestników szkolenia:
- Poznanie nowych regulacji podatkowych obowiązujących od 1 stycznia 2013 r.
- Zdobycie wiedzy dotyczącej praktycznych aspektów zmian z podkreśleniem zmian powodujących ewentualne ryzyko podatkowe oraz zmian umożliwiających zobowiązań optymalizację podatkową.

Adresaci szkolenia:
- Główni Księgowi
- Pracownicy działów księgowych;
- Pracownicy Działów Kadr odpowiedzialni za podatkowe rozliczenia pracowników;
- Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni, a także inne osoby odpowiedzialne za prawidłowe stosowanie przepisów podatkowych w podmiocie.

Potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu:
Certyfikat ukończenia szkolenia Fundacji Rozwoju Rachunkowości.

Cena szkolenia obejmuje:
- uczestnictwo w szkoleniu,
- materiały szkoleniowe,
- serwis kawowy,
- lunch
- certyfikat.

Henryk Grychtoł

Absolwent Wydziału Ekonomiki Przemysłu na Akademii Ekonomicznej w Katowicach. Doktorant w Kolegium Zarządzania i Finansów Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Ukończył studia podyplomowe z zakresu rachunkowości i prawa podatkowego, w 2007 roku zakończył szkolenie dla trenerów, w trakcie postępowania na biegłego rewidenta. Posiada również dyplom uprawniający do zasiadania w Radach Nadzorczych Spółek Skarbu Państwa. Doświadczony doradca podatkowy, właściciel Kancelarii Podatkowej i Biura Rachunkowego, wieloletni wykładowca Centrum Szkoleniowego FRR. Wybitny specjalista w zakresie prawa bilansowego i podatkowego, sprawozdawczości finansowej, ustawy o rachunkowości, cen transakcyjnych oraz kodeksu spółek handlowych.