rachunkowosc

Szanowny Użytkowniku,

Zanim zaakceptujesz pliki "cookies" lub zamkniesz to okno, prosimy Cię o zapoznanie się z poniższymi informacjami. Prosimy o dobrowolne wyrażenie zgody na przetwarzanie Twoich danych osobowych przez naszych partnerów biznesowych oraz udostępniamy informacje dotyczące plików "cookies" oraz przetwarzania Twoich danych osobowych. Poprzez kliknięcie przycisku "Akceptuję wszystkie" wyrażasz zgodę na przedstawione poniżej warunki. Masz również możliwość odmówienia zgody lub ograniczenia jej zakresu.

1. Wyrażenie Zgody.

Jeśli wyrażasz zgodę na przetwarzanie Twoich danych osobowych przez naszych Zaufanych Partnerów, które udostępniasz w historii przeglądania stron internetowych i aplikacji w celach marketingowych (obejmujących zautomatyzowaną analizę Twojej aktywności na stronach internetowych i aplikacjach w celu określenia Twoich potencjalnych zainteresowań w celu dostosowania reklamy i oferty), w tym umieszczanie znaczników internetowych (plików "cookies" itp.) na Twoich urządzeniach oraz odczytywanie takich znaczników, proszę kliknij przycisk „Akceptuję wszystkie”.

Jeśli nie chcesz wyrazić zgody lub chcesz ograniczyć jej zakres, proszę kliknij „Zarządzaj zgodami”.

Wyrażenie zgody jest całkowicie dobrowolne. Możesz zmieniać zakres zgody, w tym również wycofać ją w pełni, poprzez kliknięcie przycisku „Zarządzaj zgodami”.



Wydarzenia i targi

Dodaj wydarzenie
Ceny Transferowe 2018 / 2019 – aspekty praktyczne / zmiany / wypełnianie CIT – TP

Ceny Transferowe 2018 / 2019 – aspekty praktyczne / zmiany / wypełnianie CIT – TP

2018-09-13 - 2018-09-13 Warszawa targi

Organizator:
LTCA II sp. z o.o.
Miodowa 1
00-080 Warszawa
mazowieckie, Polska

Dane kontaktowe:

Adres:

00-001 Warszawa
mazowieckie, Polska



Dane kontaktowe:

https://akademialtca.pl/



Akademia LTCA logo
 

Ceny Transferowe 2018 / 2019
– aspekty praktyczne / zmiany / wypełnianie CIT – TP

 

TERMIN

13.09.2018

CEL KONFERENCJI

Celem konferencji jest przedstawienie kluczowych zagadnień związanych ze sporządzaniem dokumentacji cen transferowych w świetle regulacji obowiązujących od 1 stycznia 2017 r., w tym w szczególności w aspekcie identyfikacji transakcji, zakresu dokumentacji oraz problematyki analiz benchmarkingowych.

Podczas konferencji omówione zostaną ponadto planowane rewolucyjne zmiany w zakresie cen transferowych, które mają wejść w życie od 2019 r.

Mając na uwadze zbliżający się termin na sporządzenie dokumentacji i wypełnienie obowiązków informacyjnych, jednym z elementów konferencji będzie szczegółowe omówienie zasad wypełniania formularza CIT – TP oraz zasad składania oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji.

ADRESACI KONFERENCJI

Konferencja adresowana jest w szczególności do księgowych, kontrolerów finansowych, dyrektorów finansowych, doradców podatkowych.
 

PROGRAM KONFERENCJI
 

CZĘŚĆ I – PROWADZĄCY: Marcin Zarzycki
 

I. Ceny Transferowe 2017/2018 – obowiązki dokumentacyjne / kontrole.

1. Identyfikacja obowiązku sporządzenia dokumentacji cen transferowych

  • Nowelizacja regulacji w zakresie cen transferowych na poziomie międzynarodowym (OECD, BEPS) oraz ich implementacja do polskiego porządku prawnego.
  • Zwiększenie progu procentowego dla ustalania powiązań kapitałowych (do 25 %).
  • Nowy limit podmiotowy - 2 mln EUR.
  • Limity podmiotowe  dla podatników rozpoczynających działalność oraz spółek osobowych.
  • Obowiązek sporządzenia dokumentacji za następny rok podatkowy po przekroczeniu progu.

2. Identyfikacja transakcji objętych obowiązkiem dokumentacyjnym

  • Rozszerzenie pojęcia „transakcji” – inne zdarzenia.
  • Nowe limity transakcyjne – transakcje mające istotny wpływ na wysokość dochodu (straty).
  • Sposoby ustalania limitu – ustalenie prawidłowej wartości transakcji.
  • Omówienia problemu grupowania transakcji - interpretacja ogólna Ministra Finansów.

3. Obowiązki dokumentacyjne – dokumentacja local file

  • Forma oraz zakres dokumentacji local file
  • Omówienie poszczególnych elementów dokumentacji:
  • Możliwość żądania przez organ sporządzenia dokumentacji dla transakcji nieprzekraczającej limitów.
  • Obowiązek okresowego przeglądu dokumentacji.

4. Obowiązki dokumentacyjne – dokumentacja master file

  • Podmioty zobowiązane do sporządzenia/posiadania dokumentacji grupowej.
  • Pojęcie grupy podmiotów powiązanych – stanowisko organów skarbowych, a Wytyczne OECD.
  • Omówienie poszczególnych elementów dokumentacji master file:
  • Możliwość wykorzystania zagranicznych dokumentacji grupowych – obowiązek dostosowania do obowiązujących przepisów.

5. Kontrole z zakresu cen transferowych

  • Najnowsze statystyki i wyniki z przeprowadzonych kontroli.
  • Jak przygotować się do kontroli z zakresu cen transferowych – wskazówki praktyczne, rola defense file.
  • Ograniczenie odpowiedzialności zarządu i służb finansowo – księgowych w zakresie cen transferowych – wskazówki praktyczne.
     

CZĘŚĆ II – PROWADZĄCY: Grzegorz Niebudek
 

II. Analizy benchmarkingowe i obowiązki sprawozdawcze – zasady wypełniania CIT-TP.

1. Analizy benchmarkingowe

  • Analiza benchmarkingowa jako element dokumentacji local file.
  • Podmioty zobowiązane do sporządzenia analizy porównawczej.
  • Elementy analizy porównawczej, źródła danych porównawczych oraz sposoby przeprowadzenia analizy.
  • Opis zgodności, a analiza danych porównawczych.

2. CIT – TP – nowe formularze / zasady wypełniania.

  • Podmioty zobowiązane do złożenia CIT-TP.
  • Nowy formularz CIT-TP.
  • Wyjaśnienia Ministra Finansów w zakresie danych i informacji zawartych w formularzu.
  • Termin na złożenie formularza – 30 września.
  • Uzupełnienie formularza CIT-TP na przykładzie.

3. Pozostałe obowiązki sprawozdawcze

  • Obowiązek złożenia oświadczenia o spełnieniu obowiązku sporządzania dokumentacji (jednostki i osoby odpowiedzialne za złożenie oświadczenia, zakres oświadczenia, termin)
  • Raportowanie według krajów (country – by country) - podmioty zobowiązane do raportowania, CBC-P/CBC-R, wyjaśnienia Ministra Finansów, termin na złożenie.
     

CZĘŚĆ III - PROWADZĄCY: Anna Kubicz
 

III. Rewolucyjne zmiany w cenach transferowych planowane od 2019 r.

1. Ujednolicone definicje i pojęcia

  • Cena transferowa – rozszerzenie pojęcia (wynagrodzenie, wynik, finansowy lub wskaźnik finansowy) wpływ definicji na sposób określenia wynagrodzenia w transakcjach wewnątrzgrupowych.
  • Powiązania rodzinne, nie tylko krajowe – konieczność identyfikacji powiązań rodzinnych również w spółkach zagranicznych.
  • Ocena faktycznej zdolność wpływania na podejmowanie kluczowych decyzji – rozszerzenie katalogu podmiotów powiązanych.

2. Nowe progi dokumentacyjne

  • Zmiana sposobu określania progów dokumentacyjnych wartość transakcji.
  • Transakcje objęte obowiązkiem sporządzenia dokumentacji – zasady grupowania i określania limitów poszczególnych rodzajów transakcji.
  • Nowe progi dla dokumentacji Master file.
  • Transakcje zwolnione z obowiązku sporządzania dokumentacji - transakcje niestanowiące przychodu lub kosztu podatkowego.
  • Nowe limity dla transakcji (raje podatkowe, umowy spółki, umowy wspólnego przedsięwzięcia).

3. Zasady ustalania ceny rynkowej

  • Marża 5% dla transakcji dotyczących usług o niskiej wartości dodanej – jakie warunki musi spełnić transakcja żeby organ odstąpił od określania wysokości narzutu.
  • Pożyczki wewnątrzgrupowe – kiedy organ nie będzie kwestionował wysokości oprocentowania.
  • Nowe przepisy w zakresie technik wyceny, innych metod, korekt cen transferowych.

4. Nowe elementy dokumentacji cen transferowych

  • Nowe elementy dokumentacji local file/master file – ułatwienia, czy utrudnienia dla podmiotów powiązanych?
  • Rozszerzenie obowiązku sporządzania analiz benchmarkingowych.
  • Analiza benchmarkingowa, a analiza zgodności warunków transakcji – różnice w sporządzaniu, kiedy sporządzać benchmarking, a kiedy analizę zgodności.
  • Pożyczki wewnątrzgrupowe i usługi o niskiej wartości dodaje bez obowiązku sporządzania analizy benchmarkingowej.

5. Obowiązki raportowania

  • Wydłużenie terminu na złożenie oświadczenia, odpowiedzialność osób uprawnionych do reprezentacji.
  • Raportowanie do Szefa KAS - informacja o cenach transferowych (TP-R), obowiązek przekazania master file.

6. Uprawnienia organów podatkowych do kwestionowania zasadności realizacji transakcji wewnątrzgrupowych, badanie zdolności kredytowej.


KOSZT UCZESTNICTWA

450 PLN + 23% VAT

Szkolenia już od 3 osób.

Cena obejmuje:

  • Uczestnictwo w zajęciach konferencyjnych.
  • Materiały konferencyjne.
  • Certyfikat uczestnictwa w konferencji.
  • Lunch oraz przerwy kawowe w trakcie konferencji.

GODZINY KONFERENCJI

Konferencja odbywa się w godzinach: 10:00-16:00

TRENERZY

  • MARCIN ZARZYCKI, Partner Zarządzający  Kancelarii LTCA, Doradca Podatkowy
  • ANNA KUBICZ, Partner Kancelarii LTCA, Ceny transferowe
  • GRZEGORZ NIEBUDEK, Partner Zarządzający Kancelarii LTCA, Adwokat/ Doradca Podatkowy

MIEJSCE KONFERENCJI

Centrum Warszawy
 

KONTAKT I REJESTRACJA >>>

  • Wydrukuj stronę