Celem konferencji jest przedstawienie kluczowych zagadnień związanych ze sporządzaniem dokumentacji cen transferowych w świetle regulacji obowiązujących od 1 stycznia 2017 r., w tym w szczególności w aspekcie identyfikacji transakcji, zakresu dokumentacji oraz problematyki analiz benchmarkingowych.
Ceny Transferowe 2018 / 2019
– aspekty praktyczne / zmiany / wypełnianie CIT – TP
TERMIN
13.09.2018
CEL KONFERENCJI
Celem konferencji jest przedstawienie kluczowych zagadnień związanych ze sporządzaniem dokumentacji cen transferowych w świetle regulacji obowiązujących od 1 stycznia 2017 r., w tym w szczególności w aspekcie identyfikacji transakcji, zakresu dokumentacji oraz problematyki analiz benchmarkingowych.
Podczas konferencji omówione zostaną ponadto planowane rewolucyjne zmiany w zakresie cen transferowych, które mają wejść w życie od 2019 r.
Mając na uwadze zbliżający się termin na sporządzenie dokumentacji i wypełnienie obowiązków informacyjnych, jednym z elementów konferencji będzie szczegółowe omówienie zasad wypełniania formularza CIT – TP oraz zasad składania oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji.
ADRESACI KONFERENCJI
Konferencja adresowana jest w szczególności do księgowych, kontrolerów finansowych, dyrektorów finansowych, doradców podatkowych.
PROGRAM KONFERENCJI
CZĘŚĆ I – PROWADZĄCY: Marcin Zarzycki
I. Ceny Transferowe 2017/2018 – obowiązki dokumentacyjne / kontrole.
1. Identyfikacja obowiązku sporządzenia dokumentacji cen transferowych
-
Nowelizacja regulacji w zakresie cen transferowych na poziomie międzynarodowym (OECD, BEPS) oraz ich implementacja do polskiego porządku prawnego.
-
Zwiększenie progu procentowego dla ustalania powiązań kapitałowych (do 25 %).
-
Nowy limit podmiotowy - 2 mln EUR.
-
Limity podmiotowe dla podatników rozpoczynających działalność oraz spółek osobowych.
-
Obowiązek sporządzenia dokumentacji za następny rok podatkowy po przekroczeniu progu.
2. Identyfikacja transakcji objętych obowiązkiem dokumentacyjnym
-
Rozszerzenie pojęcia „transakcji” – inne zdarzenia.
-
Nowe limity transakcyjne – transakcje mające istotny wpływ na wysokość dochodu (straty).
-
Sposoby ustalania limitu – ustalenie prawidłowej wartości transakcji.
-
Omówienia problemu grupowania transakcji - interpretacja ogólna Ministra Finansów.
3. Obowiązki dokumentacyjne – dokumentacja local file
-
Forma oraz zakres dokumentacji local file
-
Omówienie poszczególnych elementów dokumentacji:
-
Możliwość żądania przez organ sporządzenia dokumentacji dla transakcji nieprzekraczającej limitów.
-
Obowiązek okresowego przeglądu dokumentacji.
4. Obowiązki dokumentacyjne – dokumentacja master file
-
Podmioty zobowiązane do sporządzenia/posiadania dokumentacji grupowej.
-
Pojęcie grupy podmiotów powiązanych – stanowisko organów skarbowych, a Wytyczne OECD.
-
Omówienie poszczególnych elementów dokumentacji master file:
-
Możliwość wykorzystania zagranicznych dokumentacji grupowych – obowiązek dostosowania do obowiązujących przepisów.
5. Kontrole z zakresu cen transferowych
-
Najnowsze statystyki i wyniki z przeprowadzonych kontroli.
-
Jak przygotować się do kontroli z zakresu cen transferowych – wskazówki praktyczne, rola defense file.
-
Ograniczenie odpowiedzialności zarządu i służb finansowo – księgowych w zakresie cen transferowych – wskazówki praktyczne.
CZĘŚĆ II – PROWADZĄCY: Grzegorz Niebudek
II. Analizy benchmarkingowe i obowiązki sprawozdawcze – zasady wypełniania CIT-TP.
1. Analizy benchmarkingowe
-
Analiza benchmarkingowa jako element dokumentacji local file.
-
Podmioty zobowiązane do sporządzenia analizy porównawczej.
-
Elementy analizy porównawczej, źródła danych porównawczych oraz sposoby przeprowadzenia analizy.
-
Opis zgodności, a analiza danych porównawczych.
2. CIT – TP – nowe formularze / zasady wypełniania.
-
Podmioty zobowiązane do złożenia CIT-TP.
-
Nowy formularz CIT-TP.
-
Wyjaśnienia Ministra Finansów w zakresie danych i informacji zawartych w formularzu.
-
Termin na złożenie formularza – 30 września.
-
Uzupełnienie formularza CIT-TP na przykładzie.
3. Pozostałe obowiązki sprawozdawcze
-
Obowiązek złożenia oświadczenia o spełnieniu obowiązku sporządzania dokumentacji (jednostki i osoby odpowiedzialne za złożenie oświadczenia, zakres oświadczenia, termin)
-
Raportowanie według krajów (country – by country) - podmioty zobowiązane do raportowania, CBC-P/CBC-R, wyjaśnienia Ministra Finansów, termin na złożenie.
CZĘŚĆ III - PROWADZĄCY: Anna Kubicz
III. Rewolucyjne zmiany w cenach transferowych planowane od 2019 r.
1. Ujednolicone definicje i pojęcia
-
Cena transferowa – rozszerzenie pojęcia (wynagrodzenie, wynik, finansowy lub wskaźnik finansowy) wpływ definicji na sposób określenia wynagrodzenia w transakcjach wewnątrzgrupowych.
-
Powiązania rodzinne, nie tylko krajowe – konieczność identyfikacji powiązań rodzinnych również w spółkach zagranicznych.
-
Ocena faktycznej zdolność wpływania na podejmowanie kluczowych decyzji – rozszerzenie katalogu podmiotów powiązanych.
2. Nowe progi dokumentacyjne
-
Zmiana sposobu określania progów dokumentacyjnych wartość transakcji.
-
Transakcje objęte obowiązkiem sporządzenia dokumentacji – zasady grupowania i określania limitów poszczególnych rodzajów transakcji.
-
Nowe progi dla dokumentacji Master file.
-
Transakcje zwolnione z obowiązku sporządzania dokumentacji - transakcje niestanowiące przychodu lub kosztu podatkowego.
-
Nowe limity dla transakcji (raje podatkowe, umowy spółki, umowy wspólnego przedsięwzięcia).
3. Zasady ustalania ceny rynkowej
-
Marża 5% dla transakcji dotyczących usług o niskiej wartości dodanej – jakie warunki musi spełnić transakcja żeby organ odstąpił od określania wysokości narzutu.
-
Pożyczki wewnątrzgrupowe – kiedy organ nie będzie kwestionował wysokości oprocentowania.
-
Nowe przepisy w zakresie technik wyceny, innych metod, korekt cen transferowych.
4. Nowe elementy dokumentacji cen transferowych
-
Nowe elementy dokumentacji local file/master file – ułatwienia, czy utrudnienia dla podmiotów powiązanych?
-
Rozszerzenie obowiązku sporządzania analiz benchmarkingowych.
-
Analiza benchmarkingowa, a analiza zgodności warunków transakcji – różnice w sporządzaniu, kiedy sporządzać benchmarking, a kiedy analizę zgodności.
-
Pożyczki wewnątrzgrupowe i usługi o niskiej wartości dodaje bez obowiązku sporządzania analizy benchmarkingowej.
5. Obowiązki raportowania
-
Wydłużenie terminu na złożenie oświadczenia, odpowiedzialność osób uprawnionych do reprezentacji.
-
Raportowanie do Szefa KAS - informacja o cenach transferowych (TP-R), obowiązek przekazania master file.
6. Uprawnienia organów podatkowych do kwestionowania zasadności realizacji transakcji wewnątrzgrupowych, badanie zdolności kredytowej.
KOSZT UCZESTNICTWA
450 PLN + 23% VAT
Szkolenia już od 3 osób.
Cena obejmuje:
-
Uczestnictwo w zajęciach konferencyjnych.
-
Materiały konferencyjne.
-
Certyfikat uczestnictwa w konferencji.
-
Lunch oraz przerwy kawowe w trakcie konferencji.
GODZINY KONFERENCJI
Konferencja odbywa się w godzinach: 10:00-16:00
TRENERZY
-
MARCIN ZARZYCKI, Partner Zarządzający Kancelarii LTCA, Doradca Podatkowy
-
ANNA KUBICZ, Partner Kancelarii LTCA, Ceny transferowe
-
GRZEGORZ NIEBUDEK, Partner Zarządzający Kancelarii LTCA, Adwokat/ Doradca Podatkowy
MIEJSCE KONFERENCJI
Centrum Warszawy
KONTAKT I REJESTRACJA >>>